PLAN ESTRATÉGICO DE LA AUDITORIA INTERNA
AÑO 2008

OBJETIVOS
 ESTRATÉGICOS
(1)	METAS DE GESTIÓN

(2)	INDICADORES DE DESEMPEÑO
(3)	
			
Tema Estratégico:
Sostenimiento de una tendencia alcista de la carga de trabajo, que, pese al aumento de la eficacia en la resolución de casos en varias materias, mantiene elevado el retraso judicial que es necesario disminuir
			
1. Evaluar los procesos operativos  referentes a la Administración de Justicia en el Poder Judicial, en aras de fortalecer los sistemas operativos vigentes en los Despachos Jurisdiccionales, conforme lo estipula la Ley General de Control Interno y demás normativa relacionada con el accionar de la Auditoría Interna.	1.1. Que al 31 de diciembre de 2008, estén debidamente finalizados los estudios correspondientes al ámbito Jurisdiccional.

	1.1.1  Evaluaciones efectuadas.

	
2.	Evaluar los procesos operativos que se llevan a cabo en los ámbitos Auxiliar de Justicia y Administrativo en aquellas áreas que se determinan como de alto riesgo dentro del Poder Judicial, con el fin de brindar un servicio más eficiente a lo interno y a lo externo de la Institución.

	2.1 Que al 31 de diciembre del 2008, estén concluidos todos los estudios operativos programados, relacionados a los ámbitos Auxiliar de Justicia y Administrativo.	2.1.1 Evaluaciones efectuadas	
Tema Estratégico:  Necesidad de aumentar la eficacia del Poder Judicial como instrumento de justicia y paz social
			
3.	Atender y analizar las solicitudes de estudios y denuncias por parte del Jerarca, Titulares Subordinados, Comisiones, Auditor y Sub Auditor Judicial, Contraloría General de la República, Asamblea Legislativa y de los usuarios de los servicios del Poder Judicial.

	3.1. Que al 31 de diciembre de 2008, previo estudio sobre los riesgos institucionales, se haya atendido las solicitudes recibidas.	3.1.1. Evaluaciones, advertencias y asesorías realizadas, según valoración del riesgo en cada caso.	
Tema Estratégico:  Mejoramiento del sistema de administración institucional
			
4.	Actualizar y dar seguimiento al sistema de Valoración de Riesgos de la Auditoría Judicial con el propósito de lograr un sistema de control interno eminentemente preventivo, flexible e integrado con los procesos operacionales.

	4.1.	Que al 31 de diciembre del año 2008, se hayan identificado y categorizado nuevos riesgos, permitiendo con ello una actualización constante del sistema.

4.2	Que al 31 de diciembre del año 2008, se hayan administrado los riesgos existentes y los que se identifiquen en este periodo.
	4.1.1 Riesgos identificados.

 4.2.1  Sistema de Valoración de Riesgo actualizado.

5.	Fiscalizar, asesorar y advertir sobre  la administración, custodia y el manejo de los recursos económicos, bienes o servicios obtenidos mediante el presupuesto institucional, por los diferentes Convenios y Contratos suscritos con Entidades Públicas Nacionales o Internacionales y de terceras personas en custodia del Poder Judicial.

	5.1.	Que al 31 de diciembre de 2008, se hayan realizado los estudios programados tendientes a evaluar la eficiencia con que se administran los recursos obtenidos en los Convenios y Contratos en custodia y administrados por el Poder Judicial.

5.2. Que al 31 de diciembre de 2008, se hayan brindado las evaluaciones, asesorías y advertencias en el manejo de los fondos mencionados, según valoración del riesgo de cada caso.

5.3. Que al 31 de diciembre de 2008, se haya brindado las evaluaciones, asesorías y advertencias sobre la recepción, custodia y entrega de bienes de terceras personas que están depositadas en el Poder Judicial, según valoración del riesgo de cada caso.

	5.1.1.Evaluaciones efectuadas.

5.1.2. Asesorías brindadas.

5.1.3. Advertencias realizadas.

5.2.1.Evaluaciones efectuadas.

5.2.2. Asesorías brindadas.

5.2.3. Advertencias realizadas.

5.3.1.Evaluaciones efectuadas.

5.3.2.Asesorías brindadas.

5.3.3. Advertencias realizadas.
	
6. Fiscalizar, asesorar y advertir a la administración de los proyectos y recursos de tecnología de información y comunicaciones asignados para apoyar la ejecución de las funciones en los despachos del Poder Judicial.		Que al 31 de diciembre del 2008, se hayan efectuado las evaluaciones programadas sobre los proyectos informáticos y la administración de los recursos tecnológicos para la gestión del Poder Judicial.
	6.1.1.  Evaluaciones efectuadas	
Tema Estratégico: Necesidad de consensuar y consolidar la política estratégica de recursos humanos
			
7. Promover el desarrollo de los colaboradores a través de un programa anual y continuo de actualización profesional que abarque normativa técnica internacional, nacional y conocimientos prácticos en su campo de trabajo.
	7.1.  Que al 31 de diciembre de 2008 se haya concluido  con todo el programa de capacitación propuesto tanto en el campo global de la profesión como en las áreas específicas de trabajo.	7.1.1. Cursos recibidos.
	
Tema Estratégico:  Necesidad de un avance sustantivo en el mejoramiento de la calidad del servicio
			
8. Fortalecer el Programa de Aseguramiento de la Calidad de la Auditoría Interna a través de la segunda revisión interna con el propósito de dar un mejor servicio a nuestros usuarios.
		Que al 16 de junio del 2008, se haya concluido la segunda revisión interna y se rinda el respectivo informe.

8.2.	Que al 31 de diciembre del 2008, se haya implementado el plan de mejoras como producto de la revisión realizada.
		Informe rendido.

8.2.1	Mejoras aplicadas. 
	
9. Fiscalizar, asesorar y advertir sobre la administración y custodia de los recursos económicos de terceros, que se encuentran bajo la responsabilidad de los despachos centralizados, descentralizados, unidades, subunidades y oficinas, administrativas regionales, a través de las cuentas corrientes judiciales y el Sistema Automatizado de Depósitos y Pagos Judiciales (SDJ), así como el dinero recibido en efectivo y las garantías rendidas mediante títulos valores a esas dependencia.

	9.1  Que al 31 de diciembre de 2008, se hayan realizado los estudios programados, a efecto de evaluar la eficiencia y eficacia con que se administran y custodian los recursos económicos de terceros, recibidos en efectivo, o mediante depósitos en las cuentas corrientes judiciales y en el SDJ.

9.2 Que al 31 de diciembre de 2008, acorde a los estudios programados se haya evaluado la eficiencia y eficacia con que se administran y custodian las garantías rendidas mediante títulos valores en los despachos judiciales centralizados, descentralizados, unidades, subunidades y oficinas, administrativas regionales.

	Que al 31 de diciembre de 2008, se haya brindado asesoría y advertencia en lo concerniente al control interno sobre la administración y custodia sobre los recursos precitados.
	9.1.1.Evaluaciones efectuadas.

9.2.1 Asesorías Brindadas

9.3.1 Evaluaciones realizadas asesorías y advertencias brindadas.

Tema Estratégico: Necesidad de institucionalizar operativamente la Política de Equidad de Género.
			
10. Evaluar en los estudios realizados la aplicación de la normativa sobre género con el propósito de cumplir con las políticas institucionales.
	10.1. Que al 31 de diciembre del 2008, los estudios realizados contemple  el tema de género.
	10.1.1. Estudios realizados	
Tema Estratégico: Fortalecimiento de los valores institucionales del conjunto del Poder Judicial
			
11.Evaluar en los estudios realizados  el tema de valores institucionales de conformidad con la política institucional.
	11.1	Que al 31 de diciembre del 2008, en los estudios realizados se haya considerado el tema de valores.

	11.1.1.Estudios realizados	
Tema Estratégico: Fortalecimiento del proceso general de la planificación institucional
			
12. Colaborar en el seguimiento del proceso de planificación que se realiza en las distintas oficinas del Poder Judicial.

      	12.1 Que al 31 de diciembre del 2008, se             haya auditado  un 5% de planes operativos y estratégicos   anuales de los diferentes despachos judiciales.
	12.1.1  Porcentaje de los planes estratégicos y operativos anuales auditados.